Influência da gestão de cobranças e gestão de créditos na estrutura financeira de empresas
A crise económico-financeira da última década fragilizou os bancos a nível mundial. Portugal não foi exceção, com efeitos especialmente gravosos nos casos BPP, BPN, BES e BANIF. Estes efeitos gravosos sentiram-se também ao nível do incumprimento de crédito tendo, esta tese, por objeto o estudo do impacto da gestão de cobranças e gestão de risco de crédito sobre os rácios de rentabilidade, liquidez e solvabilidades em 6 bancos a operar em Portugal, entre 2011 e 2015. Utilizou-se uma abordagem quantitativa exploratória no estudo empírico, complementada com uma abordagem qualitativa, focadas fundamentalmente na descrição dos resultados obtidos com o software SPSS. Foram testados modelos de regressão multivariada, nos quais foram definidos como variáveis dependentes; indicadores de Rentabilidade, o ROE; de Risco de Liquidez o rácio Empréstimos/Depósitos e de Risco de Solvabilidade o rácio Fundos Próprios Totais/ Ativos Ponderados pelo Risco. Como variáveis dependentes os indicadores da gestão do risco de crédito; NPLR, LLP e o RCV. Os resultados do estudo sugerem que a gestão do risco de crédito tem efeito positivo sobre a Rentabilidade em todos bancos objeto de estudo. Entre os dois indicadores de gestão de risco de crédito utilizados, o NPLR tem um efeito mais significativo do que o LLP no ROE. No entanto, não sugerem a existência de uma relação direta e confiável entre a gestão do risco de crédito no Risco de Liquidez e no Risco de Solvabilidade. No que se refere à análise da influência positiva da integração em PERSI os resultados sugerem uma melhoria na qualidade de negociação com os clientes em incumprimento, alargando o universo de clientes em incumprimento a celebrar acordos extrajudiciais com impacto positivo nos indicadores da gestão do risco de crédito, Rácio de Crédito Vencido e Rácio de Provisões de Crédito Vencido para os bancos em estudo.
Ferreira, Carla Maria da Ascensão Pires Fernandes
Gestão de empresas, Gestão financeira, Gestão do risco, Crédito, Liquidez, Solvabilidade, Rentabilidade, Indicadores, PERSI, Credit risk management, Profitability, Liquidity risk, Solvability risk
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