Análise sobre a influência do controlo interno no combate ao branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo : estudo aplicado ao sector financeiro angolano

O sistema financeiro Angolano, mais concretamente o sistema bancário, é caracterizado pela mobilidade ininterrupta de capitais e fluxos financeiros gerados tanto pelo sector formal assim como do sector informal da economia, o que constitui um iminente factor de risco, tendo em conta a proveniência dos fundos, visto que em alguns casos, muitos desses fluxos financeiros são proventos de atividades criminosas. Assim sendo, pretende-se com a dissertação, compreender a influência dos sistemas de controlo interno implementados nas instituições financeiras Angolanas para prevenção e combate ao branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo. Neste contexto, realizaram-se pesquisas bibliográficas sobre os principais conceitos, teorias, políticas, procedimentos e regulamentação legal sobre o controlo interno, enquanto instrumento de prevenção ao branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo. Foram selecionadas para o estudo seis instituições financeiras, que fazem parte de um universo de vinte e três instituições que atuam no sector financeiro Angolano, com o objetivo de testar à eficácia dos sistemas de controlos no âmbito da obrigação de implementação de programa de prevenção do branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo. Os resultados da pesquisa revelaram que as instituições financeiras objeto do estudo, consideram possuir sistemas de controlo capazes de mitigar, o risco de branqueamento de capitais, e por outro lado, o estudo revelou que embora hajam políticas de combate, as instituições financeiras, possuem sistemas de controlo com algumas deficiências, facto que condiciona um combate adequado.

Author dc:creator

• Joaquim, Adilson Cláudio Pereira

Advisor dc:contributor.advisor

• Pinho, Carlos

• Instituições financeiras
• Controlo
• Sistemas de controle
• Branqueamento de capitais
• Terrorismo
• Financiamento
• Angola
• Internal control
• Politic control
• Environmental control
• Control activity

Language dc:language.iso

por

Identifier URI

urn:tid:201139820

OAI identifier oai:identifier

oai:repositorioaberto.uab.pt:10400.2/3931